Налоги на недвижимое имущество: нюансы уплаты и классификация

Где есть недвижимость, там имеют место и налоги, а также различные пошлины. Говоря о налогах на объекты недвижимого имущества, следует знать, что они делятся на две группы. Первые следует уплачивать единожды, а другие — постоянно, то есть каждый год. При покупке квартиры нужно понимать, какие взносы нужно выплачивать каждый год, а какие — только один раз.

Разовые налоги

При реализации объекта недвижимости, который находится в вашем распоряжении менее одного года и не используется в предпринимательских целях, нужно уплатить индивидуальный походной налог на прирост стоимости в размере 10% от суммы этого прироста. Приведём пример: вы купили квартиру за два миллиона тенге, а в течение года продали её за четыре. Прирост стоимости в нашем случае составляет два миллиона тенге. Вычитаем из этой суммы ровно 10% и получаем 200 тысяч тг. Если же вы будете продавать недвижимость, право собственности на которую были зарегистрированы более года назад, вам не нужно будет уплачивать данный налог.

Обращаем ваше внимание, что каждый гражданин, реализующий квартиру, обязан самостоятельно подсчитать сумму налога и уплатить его не позднее последнего дня марта следующего года.

Продажа нескольких объектов недвижимости

На налоги никак не влияет тот факт, сколько квартир вы желаете продать в течение определённого времени. Если в вашем распоряжении, например, 7 объектов, которые находились в вашей собственности более года, вы можете продать их все в любой промежуток времени, не уплачивая при этом налог. Если же какая-либо из квартир находилась в вашей собственности менее 365 дней, налог нужно будет уплатить за каждый объект.

Надо ли платить налог при дарении квартиры

У многих возникают вопросы, касающиеся налога на дарение недвижимого имущества. Если квартира достаётся в дар или наследуется, никаких взносов оплачивать не нужно. Налог при договоре дарения оплачивается лишь в тех случаях, когда жилплощадь получает индивидуальный предприниматель, намеренный использовать её в предпринимательских целях для извлечения финансовой выгоды.
Когда отсутствует цена приобретения, приростом стоимости является разница между стоимостью реализации объекта и его рыночной ценой на тот момент, когда человек зарегистрировал право собственности на реализуемую недвижимость. Это применимо как для наследования, так и для получения квартиры в дар, ведь в обоих случаях отсутствует цена приобретения. Налогоплательщик должен самостоятельно определить рыночную стоимость объекта на момент регистрации прав собственности на него не позднее последнего дня марта следующего года. Для этого он может обратиться к профессиональному оценщику и заказать у него оценку недвижимости либо попытаться решить задачу собственными силами без дополнительных финансовых затрат. Определять рыночную стоимость объекта на прошедшую дату не запрещено законом.

Если рыночная стоимость отсутствует, приростом стоимости будет разница между ценой продажи объекта и оценочной стоимостью этого объекта. Что касается нежилой недвижимости, то налог накладывается на стоимость продажи, то есть владельцу, который реализует подобный объект, необходимо будет уплатить налог со всей суммы сделки.

Налог при обмене квартиры

При договоре мены каждая сторона передаёт друг другу в распоряжение объект недвижимого имущества. В этом случае оба участника сделки являются одновременно и покупателями, и продавцами. Недвижимость, которой люди меняются, предполагается равноценной, если договором не предусмотрено обратное. Если же цена двух объектов отличается, собственник более дешёвого имущества обязуется оплатить разницу в стоимости собственнику объекта подороже.

Когда участники сделки обмениваются равноценными объектами, они не извлекают из этого экономической выгоды, то есть фактически у них нет дохода, а потому и налоги уплачивать нет необходимости. То же самое происходит, когда одна из сторон доплачивает за объект. В таком случае нет финансовой выгоды, а имеют место только расходы, которые появляются у одного из участников сделки.

В тех случаях, когда происходит обмен двух объектов, отличающихся по стоимости, без доплаты, разница в их цене будет облагаться налогом и включена в доход человека, который получил более дорогое имущество и не доплатил за него. Налог будет таким же, как и при продаже, то есть в размере 10% на прирост стоимости.

Уплата пошлины

Новый собственник объекта недвижимого имущества обязан уплатить пошлину перед тем, как подать документы для регистрации в органах юстиции. Также он оплачивает услуги частных нотариусов, что не является налогом. Плата в размере должна быть не ниже ставок, которые предусмотрены в Налоговом кодексе Казахстана. Чтобы вы могли приблизительно рассчитать расходы, ознакомим вас со ставками госпошлины за нотариальные услуги, которые связаны с недвижимостью.

1. Если нотариус удостоверяет договор об отчуждении объекта в городской местности, и одной из сторон является юрлицо, то ставка составляет тысячу процентов МРП.
На объект ценой 30 месячных расчётных показателей ставки следующие: если объект передаётся детям, родителям либо другим родственникам, ставка составляет 100% МРП, а если другим лицам — 300% МРП. Если же объект стоит больше 30 МРП, тогда ставка составляет 500% для родственников и 700% для всех остальных. Если сделка осуществляется за счёт денег, полученных посредством ипотечного займа, ставка составляет 200%.
2. Если нотариус удостоверяет договор об отчуждении объекта в сельской местности, то в таком случае ставка, когда одна из сторон сделки является юрлицом, составляет 100% месячных расчётных показателей. При передаче объекта родственникам, ставка составляет 50%, а если собственник передаёт недвижимость другим лицам, ставка будет 70%.

Теперь вы знаете больше о налогах, связанных с недвижимым имуществом. Рекомендуем вам также прочитать и другие статьи на портале Homsters.kz. На сайте размещено немало полезной информации, с которой вы сможете узнать о квартирах в нашей стране гораздо больше!