Налоги на недвижимость в Казахстане: как и сколько платить за квартиру в 2018 году

Налог на недвижимость оплачивается гражданами Казахстана, являющимися владельцами любого вида недвижимости, будь то квартира, дача, дом, гараж и любое другое строение, находящееся в эксплуатации. Имущественный налог на квартиру или другой вид недвижимости оплачивается ее владельцем, если собственник получает с недвижимости какую-либо денежную выгоду, продает или сдает в аренду.

Как рассчитать налог на недвижимость в Казахстане?

Ежегодно налог на имущество РК оплачивают физические лица, в чьей собственности находятся квартира, дача, дом, гараж или другой тип здания. Для того, чтобы рассчитать сумму налога на недвижимость используются две формулы: первая применяется, если недвижимость уже была отстроена по состоянию на 1 января; вторая – для новых построек.

Первый расчет происходит следующим образом: перемножаются показатели базовой стоимости квадратного метра недвижимости, полезная площадь, коэффициенты физического и функционального износа, коэффициент зонирования и коэффициент изменения МРП (месячный расчетный показатель). Такой расчет производится государственным органом к 1 января, после чего хозяину квартиры выдается квитанция. В случае возникновения вопросов или несогласий, владельцу необходимо обращаться в налоговую.

Если недвижимость была построена недавно, и права на нее зарегистрированы позднее 1 января текущего года, то для расчета налога на недвижимость берутся те же показатели, что и для отстроенного имущества, но не учитываются коэффициент износа и изменения МРП. Поскольку данный период является начальным для такой недвижимости, этих показателей еще нет и учитываться они не могут.

Определяется базовая стоимость квадратного метра жилья государством, в частности, органом, регистрирующим право на недвижимость.

Формулы для расчета налога на такое имущество, как гараж, холодная пристройка, цоколь или подвал имеет такой же вид, за исключением того, что учитывается базовая стоимость «квадрата», а не квадратного метра, а износ рассчитывается физический, а не функциональный. Это действует для старых построек, для новых же перемножаются только три показателя – стоимость «квадрата», площадь и коэффициент зонирования.

Как происходит налогообложение недвижимости в 2018 году?

Поскольку были внесены изменения в законе о налоге недвижимости, физические лица с 2017 года получили возможность вносить налог с годовой отсрочкой. Иными словами, если ранее граждане РК обязаны были оплатить налог на квартиру каждый год не позднее 1 октября, то теперь оплату можно отложить к первому октября следующего года. Юридические лица, как и ранее, должны вносить платежи 4 раза в год равными частями – их изменения не затронули. Расчет происходит до 25 февраля, мая, августа и ноября текущего налогового периода.
Ставки налога на имущество зависят от стоимости имущества. К примеру, если квартира стоит менее 2 млн тенге, с этой суммы взымается 0.05%. В случае, если стоимость недвижимости 4 млн тенге, вы оплачиваете 4600 тенге и 0.1% от суммы, превышающей эту стоимость.

Как рассчитывается налог по объекту налогообложения физических лиц?

Налоговые органы производят расчет налога по месту нахождения объекта, применяя соответствующую ставку налога к налоговой базе, учитывая при этом фактический срок владения недвижимостью по праву собственности (если права были зарегистрированы до 1 января года, следующего за отчетным налоговым периодом). Расчет происходит до 1 июля года, следующего за отчетным периодом, независимо от места жительства налогоплательщика.

В случае если права собственности на объект налогообложения длятся менее календарного года, налог на такое имущество рассчитывается по формуле, приведенной нами ранее. Полученные вследствие цифры необходимо разделить на двенадцать и умножить на число месяцев, когда объект налогообложения фактически находился в праве собственности налогоплательщика.

Как оплачивается имущественный налог на квартиру?

Имущественный налог взымается в случае, если владелец недвижимости получает с нее какой-либо доход. К примеру, если квартира или дом сдаются в аренду. Налог на имущественный доход включается в декларацию по индивидуальному подоходному налогу. Существует ошибочное мнение, что для сдачи собственности в аренду необходимо открывать ИП. Однако это необязательно – открывать ИП нужно только в двух случаях: если вы на постоянной основе используете труд наемных работников; если ваш совокупный годовой доход превышает 12 минимальных заработных плат за год. Ставка налога от сдачи в аренду составляет 10%, срок сдачи – до 31 марта отчетного периода.

Как рассчитывается налог в случае продажи квартиры?

В случае, если владелец решил продать квартиру или другой вид недвижимости, которой он владеет менее года, он обязан оплатить налог на прирост стоимости по ставке 10%. Это значит, что если имущество было продано за большую сумму, чем было приобретено, взымается налог на доход от прироста стоимости. Однако это правило действует только в том случае, когда разница от продажи недвижимости положительная – ведь можно продать квартиру и дешевле, чем ее первоначальная стоимость. В такой ситуации продавец должен посетить налоговую в день регистрации права собственности на недвижимость и до конца календарного года сдать нулевую декларацию, приложив два договора купли-продажи данного имущества. Недвижимостью в данном случае считается квартира, дача, дом, земельные участки или доли (под строительство или хозяйство), где уже имеются постройки, пустые земельные участки, недвижимость, приобретенная в долевом участии через жилищное строительство.

Если владелец хочет продать имущество, полученное в дар или наследство, также необходимо учитывать вероятность возникновения дохода. В таких случаях рыночная стоимость недвижимости на момент регистрации прав собственности определяется оценщиком.