Продажа недвижимости не всегда означает, что собственнику придётся платить налог. Многие ошибочно полагают, что после каждой сделки государство удерживает часть полученных денег. На самом деле налог возникает только при определённых условиях. Решающее значение имеют срок владения объектом, дата регистрации права собственности и наличие дохода от продажи.
Разберём, в каких случаях продавец освобождается от уплаты индивидуального подоходного налога, а когда без него не обойтись.
Правила ипотеки упростили: как новые условия Отбасы банка повлияют на покупателей
Что считается доходом от продажи недвижимости
При продаже жилья налог начисляют не на всю сумму сделки, а только на полученную прибыль. В налоговом законодательстве она называется доходом от прироста стоимости.
Проще говоря, если собственник приобрёл квартиру за одну сумму, а затем продал её дороже, разница между стоимостью покупки и продажи считается доходом. Именно с этой суммы при определённых условиях возникает обязанность по уплате индивидуального подоходного налога.
Если же недвижимость продали по той же цене или дешевле, чем купили, дохода от прироста стоимости не возникает. Соответственно, платить налог не потребуется.
Казахстанцам выделят до 7 миллионов тенге на жильё при переселении
Когда налог платить не нужно
Для большинства собственников главным условием освобождения от налога остаётся срок владения недвижимостью.
Если право собственности зарегистрировали до 1 января 2026 года, достаточно владеть объектом более одного года. После этого квартиру, дом, гараж, парковочное место, кладовую или земельный участок можно продать без уплаты налога на доход от прироста стоимости.
Для недвижимости, право собственности на которую зарегистрировали с 1 января 2026 года, правила изменились. Теперь минимальный срок владения увеличили до двух лет. Если собственник продаёт объект позже этого срока, обязанности платить индивидуальный подоходный налог не возникает.
Таким образом, сама по себе высокая стоимость сделки ещё не означает, что продавцу придётся перечислять налог государству. Гораздо важнее, сколько времени недвижимость находилась в собственности.
Женская ипотека возвращается: опубликованы все условия программы «Умай»
В каких случаях налог всё же придётся заплатить
Обязанность по уплате налога возникает только при одновременном выполнении двух условий. Во-первых, собственник продаёт недвижимость раньше минимального срока владения. Во-вторых, он получает прибыль от сделки.
Например, квартиру приобрели за 30 млн тенге, а спустя несколько месяцев продали за 35 млн тенге. В этом случае доход от прироста стоимости составит 5 млн тенге. Именно эта сумма станет объектом налогообложения, а не вся стоимость квартиры.
Если же жильё удалось продать за те же 30 млн тенге или дешевле, налог платить не придётся, поскольку прибыль отсутствует.
Особые правила действуют для долевого строительства
Отдельные требования распространяются на квартиры, приобретённые по договору долевого участия или по договору уступки права требования.
Если договор заключили до 1 января 2026 года, для освобождения от налога должно пройти не менее двух лет с даты его заключения.
Если же договор подписали после 1 января 2026 года, минимальный срок увеличивается до трёх лет.
Поэтому владельцам квартир в строящихся жилых комплексах стоит заранее учитывать эти сроки перед продажей недвижимости.
Нужно ли платить налог при продаже наследства или подаренной квартиры
Получение квартиры по наследству или в дар само по себе не создаёт налоговых обязательств. Однако ситуация меняется после её продажи.
Если в результате сделки возникает доход от прироста стоимости, продавцу может потребоваться уплатить индивидуальный подоходный налог. При расчёте налоговые органы определяют первоначальную стоимость объекта. В зависимости от обстоятельств для этого используют рыночную, оценочную или кадастровую стоимость имущества.
Поэтому перед продажей квартиры, полученной по наследству или дарственной, лучше заранее уточнить, как именно будет рассчитываться налоговая база.
Какие обязанности возникают после продажи
Если продажа недвижимости привела к возникновению дохода от прироста стоимости, собственник должен самостоятельно исполнить налоговые обязательства.
Для этого необходимо подать декларацию о доходах и имуществе по форме 270.00 не позднее 15 сентября года, следующего за годом продажи недвижимости. После этого остаётся самостоятельно рассчитать сумму налога и перечислить её в бюджет не позднее 10 календарных дней после окончания срока представления декларации.
Игнорировать налоговые обязательства не стоит. За каждый день просрочки начисляется пеня. Кроме того, налоговые органы сначала направят уведомление, а если задолженность так и не будет погашена, смогут взыскать её в судебном порядке.
Главное
Продажа недвижимости далеко не всегда сопровождается уплатой индивидуального подоходного налога. В большинстве случаев собственники вообще не сталкиваются с такими расходами, если соблюдают минимальный срок владения объектом. Если же продажа происходит раньше установленного срока, налог возникает только при наличии дохода от прироста стоимости.
Поэтому перед заключением сделки стоит заранее проверить дату регистрации права собственности, определить срок владения недвижимостью и рассчитать возможную прибыль. Такой подход позволит избежать неожиданных расходов, правильно оформить документы и провести продажу без налоговых рисков.
Читайте также: Ипотека Наурыз может стать доступнее: лимит предлагают увеличить до 50 млн тенге
Следите за актуальными новостями недвижимости, размещайте объявления о продаже и находите квартиру своей мечты в удобном приложении Homsters
